Давайте разберем, как работает этот калькулятор, простыми словами. Он помогает работодателю понять, сколько на самом деле стоит сотрудник, если учесть все налоги и дополнительные выплаты. Это важно, потому что зарплата, которую получает сотрудник на руки, — это только часть расходов. Работодатель также платит налоги и взносы за сотрудника.
Как это работает?
- Ввод данных
Вы указываете:- Зарплату на руки — сколько сотрудник получает после вычета налогов (например, 100 000 рублей).
- Премии — если они есть (например, 20 000 рублей).
- Форму собственности бизнеса — это может быть ОСН, УСН, ЕСХН, ПСН или ИТ-компания. От этого зависит, сколько налогов платит работодатель.
- Регион работы — например, Москва, Санкт-Петербург или Дальний Восток. В разных регионах могут быть разные коэффициенты, которые влияют на итоговую сумму.
- Расчет годового дохода
Калькулятор складывает зарплату и премии за месяц, затем умножает на 12 месяцев, чтобы получить годовой доход сотрудника.
Например:
Зарплата = 100 000 рублей, премия = 20 000 рублей.
Годовой доход = (100 000 + 20 000) × 12 = 1 440 000 рублей. - Определение ставки НДФЛ
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его ставка зависит от годового дохода:- До 2,4 млн рублей: 13%.
- От 2,4 млн до 5 млн рублей: 15%.
- От 5 млн до 20 млн рублей: 18%.
- От 20 млн до 50 млн рублей: 20%.
- Свыше 50 млн рублей: 22%.
- Расчет зарплаты с учетом НДФЛ
Чтобы узнать, сколько нужно начислить сотруднику до вычета налогов, используется формула:
Зарплата с НДФЛ = Зарплата на руки / (1 — Ставка НДФЛ).
Например:
Зарплата на руки = 100 000 рублей, ставка НДФЛ = 13%.
Зарплата с НДФЛ = 100 000 / (1 — 0,13) = 114 942,53 рублей. - Определение ставки социальных взносов
Социальные взносы — это дополнительные выплаты, которые делает работодатель. Их размер зависит от формы собственности бизнеса:- ОСН: 30%.
- УСН/ЕСХН: 7,6%.
- ПСН: 0%.
- ИТ-компания: 7,6%.
- Учет региональных особенностей
В зависимости от региона работы применяются коэффициенты:- Москва/Санкт-Петербург: повышающий коэффициент = 1,2.
- Дальний Восток: снижающий коэффициент = 0,9.
- Остальные регионы: базовый коэффициент = 1.
- Расчет страховых взносов
Страховые взносы на случай производственного травматизма составляют 1% от зарплаты с НДФЛ. - Общая стоимость сотрудника
Калькулятор складывает все расходы: зарплату с НДФЛ, премии, социальные взносы, страховые взносы и учитывает региональный коэффициент.
Формула:
Общая стоимость в месяц = (Зарплата с НДФЛ + Премия с НДФЛ) × (1 + Ставка соцвзносов + Страховые взносы) × Региональный коэффициент.
Например:
Зарплата с НДФЛ = 114 942,53 рублей, премия с НДФЛ = 22 988,51 рублей, ставка соцвзносов = 7,6%, страховые взносы = 1%, региональный коэффициент = 1,2.
Общая стоимость в месяц = (114 942,53 + 22 988,51) × (1 + 0,076 + 0,01) × 1,2 = 154 121,76 рублей. - Годовая стоимость
Чтобы узнать, сколько работодатель потратит за год, нужно умножить месячную стоимость на 12.
Например:
Месячная стоимость = 154 121,76 рублей.
Годовая стоимость = 154 121,76 × 12 = 1 849 461,12 рублей.
Что показывает результат?
- Зарплата на руки — это то, что получает сотрудник (то, что вы ввели).
- Зарплата с учетом НДФЛ — это сумма, которую нужно начислить, чтобы сотрудник получил указанную зарплату на руки.
- Стоимость сотрудника в месяц — это общая сумма, которую платит работодатель, включая зарплату, налоги и взносы.
- Стоимость сотрудника в год — это общая годовая сумма, которую платит работодатель.
Зачем это нужно?
Работодателю важно знать реальную стоимость сотрудника, чтобы правильно планировать бюджет. Зарплата на руки — это только часть расходов, а остальное покрывает работодатель через налоги и взносы. Этот калькулятор помогает понять, сколько на самом деле стоит сотрудник для компании.
